スポットワークの年収の壁と扶養内に収める方法｜103万・123万・130万・160万円を解説【2026年版】

2025年の改正で「103万円の壁」は123万円に変わった

「扶養を外れたくないけど、スポットワークでもっと稼ぎたい」——そんな方に知っておいてほしいのが、2025年度税制改正です。所得税の扶養控除の基準が103万円から123万円に引き上げられ、扶養内で働ける収入の上限が20万円広がりました。2026年もこの基準が続いています。

ただし「壁がなくなった」わけではありません。年収の壁は複数あり、それぞれ意味も金額も異なります。自分の立場でどの壁が関係するのかを正しく把握することが、扶養内で賢く働く第一歩です。

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スポットワーカーが知るべき「年収の壁」一覧【2026年版】

※税制は複雑で個人の状況によって異なります。詳細は税理士や国税庁の情報でご確認ください。

130万円の壁は特に注意が必要

パートナーの社会保険の扶養に入っている場合、年収が130万円を超えると自分で国民健康保険・国民年金に加入する必要が生じます。保険料は住んでいる市区町村や年齢によって違いますが、130万円を少し超えた程度では、保険料の負担が収入の増加分を上回ることがあります。

130万円を超えそうな場合は、130万円未満に抑えるか、保険料を払っても手取りが増える水準までしっかり稼ぐか、どちらかに振り切るのが合理的です。どこから手取りが増えるかは保険料で変わるため、お住まいの市区町村の国民健康保険料で確認してください。

迷ったら、お金のプロに無料で相談するという選択肢も

「130万円未満に抑えるか、保険料を払っても手取りが増えるところまで稼ぐか」は、パートナーの収入や家族構成、将来の年金まで含めると、自分だけで決めるのが難しい場面もあります。そんなときは、ファイナンシャルプランナー（FP）に無料で相談できるサービスを使う手もあります。

立場別：自分はどの壁に気をつければいい？

主婦・主夫でパートナーの扶養に入っている人

まず気にすべきは123万円の壁（所得税）と130万円の壁（社会保険）です。勤め先の規模・働き方によっては106万円が先に来る場合もあります。手取りを最大化したいなら、130万円の壁の手前で止めるか、それを大きく超えて稼ぐかを早めに決めておきましょう。なお、2026年10月1日からは勤務先の社会保険の賃金要件（月8.8万円）が撤廃され、週20時間以上などの条件を満たすと、収入が少なくても勤務先の社会保険に加入することになります。

学生で親の扶養に入っている人

2025年から19〜22歳には「特定親族特別控除」が新設されました。123万円を超えても150万円までは親が満額63万円の控除を維持でき、188万円までは段階的に控除が続きます。自分自身の所得税は160万円を超えると発生します。親の健康保険の扶養も、19歳以上23歳未満（配偶者を除く）は2025年10月以降の認定で150万円未満が基準です（日本年金機構）。詳しくは特定親族特別控除の解説をご覧ください。

会社員の副業でスポットワークをしている人

この場合は「扶養の壁」ではなく確定申告のラインが問題になります。本業で年末調整を受けている人は、スポットワークなど副業の給与収入が年間20万円を超えると確定申告が必要です。年収の壁とは別の話なので混同しないよう注意してください。詳しくはタイミーの確定申告はいくらから必要？をご覧ください。

スポットワーク特有：同じ企業での申し込み制限（タイミー）

タイミー公式ヘルプによると、タイミーでは同じ企業での年間報酬が28万円未満（前年12月〜当年11月）、直近60日の労働時間が155時間未満になる募集にだけ申し込めます（2026年10月1日から。9月30日までは月の報酬78,000円未満。詳細）。雇用する企業が、給与支払報告書の提出が必要になる「年30万円超」や、社会保険の加入要件を超えないようにするための仕組みです。この制限はタイミーでの勤務分だけで判定され、他のアプリの分は含まれません。

特定の現場に繰り返し入っている人は、制限に近づくとその企業の募集に申し込めなくなります。企業ごとの累計を把握しておくと、予定が立てやすくなります。

複数アプリを使うなら合算管理が必須

タイミー・シェアフル・キャストポータル・スポットバイトルを併用している場合、各アプリの収入はすべて合算した年収で判断されます。アプリごとの収入が少なくても、合計が壁を超えれば扶養から外れたり確定申告が必要になったりします。

また、タイミーの交通費（固定額支給）は一定額まで非課税扱いになりますが、計算が複雑なため、不安な場合は税務署や税理士に確認することをおすすめします。

交通費は「税金の壁」には入らず、「健康保険の130万円」には入る

見落としやすいのが交通費です。同じ収入でも、どの壁で判定するかによって交通費を含めるかどうかが変わります。

健康保険の扱いは、テレビ朝日健康保険組合「年収には、通勤交通費等の非課税収入及び賞与を含みます」、日本製鉄健康保険組合「所得税法上は非課税となっている通勤交通費も収入に含まれます」などの案内による（2026年10月確認）。扱いは加入している健康保険で確認してください。源泉徴収票の金額には非課税の交通費が含まれないので、源泉徴収票だけで130万円を判断すると少なく見積もることになります。

スポットワークでは、この差が意外に大きくなります。テドリメが2026年9月29日に記録した、タイミーの東京都の求人15件（9月30日勤務）では、15件中12件に交通費（ほとんどが500円）がつき、勤務時間の中央値は3時間でした。

試算（テドリメ編集部）：時給1,280円（東京の最低賃金、2026年10月1日から）・1回3時間・交通費500円の仕事に、年300回（月25回ほど）入った場合
・給与：3,840円×300回＝115.2万円（所得税の123万円の壁には届かない）
・交通費：500円×300回＝15万円
・健康保険の判定に使う収入：130.2万円（130万円を超える）

この条件では、給与が年115万円を超えたあたりで、交通費を足すと130万円に届きます。1回あたりの交通費が多く、勤務時間が短い人ほど、この差は大きくなります。130万円に近い人は、アプリの給与明細の合計に交通費を足して管理してください。

テドリメで収入を一元管理する

年収の壁を超えないためには、こまめな収入管理が欠かせません。テドリメには扶養管理に役立つ機能がそろっています。

① マルチアプリ収入ダッシュボード

タイミー・シェアフル・キャストポータル・スポットバイトルの収入をまとめて記録できます。月ごとの合計と年累計が一覧で確認でき、設定した壁までの残り額をリングゲージで可視化。「あといくら稼げるか」が一目でわかります。

② 企業別28万円カウンター

よく行く現場ごとに収入を記録し、28万円の上限まであと何円かを管理できます。同じ現場に集中して入っている人に特に役立ちます。

③ 年収の壁シミュレーター

立場と年収見込みを入れるだけで、自分に関係する壁と残り余裕額を判定できます。

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まとめ

• 2025年から所得税の扶養ラインは103万円→123万円に引き上げ（2026年も継続）
• 社会保険の扶養は原則130万円。19〜22歳（配偶者を除く）は2025年10月から150万円に。2026年10月からは勤務先の社会保険の賃金要件（106万円）が撤廃
• 学生（19〜22歳）は特定親族特別控除で150万円まで親の控除が満額
• 会社員の副業は「壁」ではなく20万円超で確定申告が論点
• スポットワークは複数アプリの合算に注意。タイミーには同じ企業での申し込み制限（年28万円未満・直近60日で155時間未満）もある
• テドリメのダッシュボード・カウンター・壁シミュレーターで一元管理できる

制度は複雑ですが、こまめに収入を記録しておくことで「気づいたら壁を超えていた」という事態を防げます。テドリメをぜひ活用してください。

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※本記事は情報提供を目的としており、税務・法律上のアドバイスではありません。個別の状況については税理士や所轄の税務署、加入している健康保険にご相談ください。最終更新：2026年10月｜参考：国税庁、日本年金機構「19歳以上23歳未満の方の被扶養者認定における年間収入要件が変わります」「短時間労働者に対する健康保険・厚生年金保険の適用の拡大」、タイミー公式ヘルプ「お仕事の申し込み制限について」（2026年9月確認）