2025年の改正で「103万円の壁」は123万円に変わった
「扶養を外れたくないけど、スポットワークでもっと稼ぎたい」——そんな方に知っておいてほしいのが、2025年度税制改正です。所得税の扶養控除の基準が103万円から123万円に引き上げられ、扶養内で働ける収入の上限が20万円広がりました。2026年もこの基準が続いています。
ただし「壁がなくなった」わけではありません。年収の壁は複数あり、それぞれ意味も金額も異なります。自分の立場でどの壁が関係するのかを正しく把握することが、扶養内で賢く働く第一歩です。
立場（学生／配偶者の扶養／親の扶養）と年収を入れるだけで、自分に関係する壁が一目でわかる無料ツールも用意しています。
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スポットワーカーが知るべき「年収の壁」一覧【2026年版】
| 壁 | 内容 | ポイント |
|---|---|---|
| 123万円 | 所得税の扶養控除ライン（旧103万円） | 2025年に103万→123万へ引き上げ |
| 106万円 | 社会保険加入ライン（従業員51人以上・週20時間以上など） | 2026年10月に収入要件が撤廃予定（週20時間要件は残る） |
| 130万円 | 健康保険の扶養ライン（上記対象外の場合） | 変更なし。超えると自分で社会保険に加入 |
| 150万円 | 学生（19〜22歳）の特定親族特別控除の満額ライン | 2025年新設。188万円まで段階的に控除が続く |
| 160万円 | 自分の所得税が発生／配偶者特別控除の満額ライン（旧150万円） | 2025年に150万→160万へ引き上げ |
※税制は複雑で個人の状況によって異なります。詳細は税理士や国税庁の情報でご確認ください。
130万円の壁は特に注意が必要
パートナーの社会保険の扶養に入っている場合、年収が130万円を超えると自分で国民健康保険・国民年金に加入する必要が生じます。保険料の負担は年間20〜40万円程度になることが多く、収入の増加分を超えてしまうケースもあります。
130万円を超えそうな場合は、160万円以上しっかり稼ぐか、130万円未満に抑えるか、どちらかに振り切るのが合理的です。130〜160万円の中途半端な金額が、最も手取りが目減りしやすいゾーンです。
立場別：自分はどの壁に気をつければいい？
主婦・主夫でパートナーの扶養に入っている人
まず気にすべきは123万円の壁（所得税）と130万円の壁（社会保険）です。勤め先の規模・働き方によっては106万円が先に来る場合もあります。手取りを最大化したいなら、130万円の壁の手前で止めるか、160万円以上を目指すかを早めに決めておきましょう。
学生で親の扶養に入っている人
2025年から19〜22歳には「特定親族特別控除」が新設されました。123万円を超えても150万円までは親が満額63万円の控除を維持でき、188万円までは段階的に控除が続きます。ただし自分自身の所得税は160万円を超えると発生し、社会保険の扶養（130万円）は別途意識が必要です。
会社員の副業でスポットワークをしている人
この場合は「扶養の壁」ではなく確定申告のラインが問題になります。本業で年末調整を受けている人は、スポットワークの所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。年収の壁とは別の話なので混同しないよう注意してください。詳しくはタイミーの確定申告はいくらから必要？をご覧ください。
スポットワーク特有：企業ごとの「28万円ルール」
タイミー・シェアフル・キャストポータルなどのスポットワークでは、同一企業からの年間収入が28万円を超えると源泉徴収が発生する場合があります（年収が123万円以下でも）。
28万円の目安は、月8.8万円 × 約3.2ヶ月分のイメージ。特定の現場に繰り返し入っている人は、知らないうちに超えていることがあるので要注意です。
複数アプリを使うなら合算管理が必須
タイミー・シェアフル・キャストポータル・スポットバイトルを併用している場合、各アプリの収入はすべて合算した年収で判断されます。アプリごとの収入が少なくても、合計が壁を超えれば扶養から外れたり確定申告が必要になったりします。
また、タイミーの交通費（固定額支給）は一定額まで非課税扱いになりますが、計算が複雑なため、不安な場合は税務署や税理士に確認することをおすすめします。
テドリメで収入を一元管理する
年収の壁を超えないためには、こまめな収入管理が欠かせません。テドリメには扶養管理に役立つ機能がそろっています。
① マルチアプリ収入ダッシュボード
タイミー・シェアフル・キャストポータル・スポットバイトルの収入をまとめて記録できます。月ごとの合計と年累計が一覧で確認でき、設定した壁までの残り額をリングゲージで可視化。「あといくら稼げるか」が一目でわかります。
② 企業別28万円カウンター
よく行く現場ごとに収入を記録し、28万円の上限まであと何円かを管理できます。同じ現場に集中して入っている人に特に役立ちます。
③ 年収の壁シミュレーター
立場と年収見込みを入れるだけで、自分に関係する壁と残り余裕額を判定できます。
収入管理・確定申告をまとめて効率化したい方へ
スポットワークの収入もかんたん管理。freee会計で帳簿から確定申告まで一括対応。
タイミーやシェアフルの収入を記録・集計して、確定申告書の作成まで自動化できます。副業・スポットワーカーにも対応。
まとめ
- 2025年から所得税の扶養ラインは103万円→123万円に引き上げ（2026年も継続）
- 社会保険の130万円の壁は変更なし——130〜160万円の中途半端が最も損
- 学生（19〜22歳）は特定親族特別控除で150万円まで親の控除が満額
- 会社員の副業は「壁」ではなく20万円超で確定申告が論点
- スポットワークは複数アプリの合算＋企業ごとの28万円ルールに注意
- テドリメのダッシュボード・カウンター・壁シミュレーターで一元管理できる
制度は複雑ですが、こまめに収入を記録しておくことで「気づいたら壁を超えていた」という事態を防げます。テドリメをぜひ活用してください。
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※本記事は情報提供を目的としており、税務・法律上のアドバイスではありません。個別の状況については税理士や所轄の税務署にご相談ください。最終更新：2026年6月
テドリメ編集部
スポットワーク（タイミー・シェアフル・スポットバイトル等）の公式情報・利用規約・制度を継続的に調査し、ワーカー目線で整理している編集チームです。実質時給の計算ツールを自社開発。本記事は公式情報・公的機関の資料・利用者の声をもとに編集部が作成し、制度改正に応じて更新しています。運営・編集方針について
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